公司代碼：600828 公司簡(jiǎn)稱(chēng)：茂業(yè)商業(yè)

　　茂業(yè)商業(yè)股份有限公司

　　2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

　　茂業(yè)商業(yè)股份有限公司全體股東：

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一. 重要聲明

　　按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

　　√有效 □無(wú)效

　　根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是 √否

　　根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

　　4. 自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

　　□適用√不適用

　　5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致

　　√是 □否

　　6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

　　√是□否

　　三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

　　(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

　　公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

　　1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：茂業(yè)商業(yè)股份有限公司、深圳市茂業(yè)百貨深南有限公司、深圳市

　　茂業(yè)東方時(shí)代百貨有限公司、珠海市茂業(yè)百貨有限公司、深圳市茂業(yè)百貨華強(qiáng)北有限公司，深圳茂業(yè)百貨有限公司、深圳茂業(yè)百貨有限公司東門(mén)分公司、深圳茂業(yè)百貨有限公司和平分公司、深圳茂業(yè)百貨有限公司南山分公司；內(nèi)蒙古維多利商業(yè)(集團(tuán))有限公司、內(nèi)蒙古維多利商業(yè)管理有限公司、內(nèi)蒙古維多利新城商業(yè)管理有限公司、內(nèi)蒙古金維利商業(yè)管理有限公司、包頭市維多利商廈有限公司、包頭市維多利商業(yè)管理有限公司、包頭市維多利超市有限公司、內(nèi)蒙古維多利超市連鎖有限公司、呼和浩特市維多利房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、內(nèi)蒙古家世界房地產(chǎn)有限公司、內(nèi)蒙古魯?shù)芊康禺a(chǎn)有限公司、呼和浩特市維多利物業(yè)服務(wù)有限責(zé)任公司、包頭市維多利物業(yè)管理有限公司、包頭市維多利超市有限公司新天地分公司；成都茂業(yè)地產(chǎn)有限公司(不含其下屬子公司秦皇島茂業(yè)置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司)、成商集團(tuán)控股有限公司、成商集團(tuán)南充茂業(yè)百貨有限公司(不含其下屬子公司南充福澤商貿(mào)有限公司、南充志美商貿(mào)有限公司)、成商集團(tuán)綿陽(yáng)茂業(yè)百貨有限公司、菏澤茂業(yè)百貨有限公司、成都仁和春天百貨有限公司、成都青羊區(qū)仁和春天百貨有限公司、成商集團(tuán)成都人民商場(chǎng)有限公司龍泉店、成商集團(tuán)控股有限公司鹽市口茂業(yè)天地分公司、成商集團(tuán)控股有限公司春熙路茂業(yè)百貨分公司、成商集團(tuán)控股有限公司鹽市口春天超市分公司、成商集團(tuán)控股有限公司武侯茂業(yè)百貨分公司、成商集團(tuán)控股有限公司溫江分公司。

　　2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：

　　指標(biāo) 占比(%)

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 90.90

　　納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 99.43

　　3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

　　(一) 公司層面控制的各項(xiàng)要素，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源管理、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、風(fēng)

　　險(xiǎn)管理、信息與溝通、內(nèi)部審計(jì)等；

　　(二) 業(yè)務(wù)層面控制的各項(xiàng)要素，包括投資管理、籌資管理、擔(dān)保管理、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)管

　　理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、工程管理、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理、資金營(yíng)運(yùn)管理、銷(xiāo)貨款管理、預(yù)付貨款管理、應(yīng)收賬款管理、預(yù)算管理、存貨管理、費(fèi)用管理、稅務(wù)管理、發(fā)票管理、物資管理等；

　　(三) 信息系統(tǒng)層面控制，包括與業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的信息系統(tǒng)管理。

　　4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

　　公司層面的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要有，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定風(fēng)險(xiǎn)、公司管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源需求風(fēng)險(xiǎn)、子公司管理控制風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等；

　　業(yè)務(wù)層面的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要有，采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)等。

　　5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏

　　□是√否

　　6. 是否存在法定豁免

　　□是 √否

　　7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)無(wú)

　　(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

　　1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

　　□是√否

　　公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

　　2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

　　稅前利潤(rùn) 10%≤錯(cuò)報(bào) 5%≤錯(cuò)報(bào)＜10% 錯(cuò)報(bào)＜5%

　　營(yíng)業(yè)收入總額 1%≤錯(cuò)報(bào) 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜1% 錯(cuò)報(bào)＜0.5%

　　總資產(chǎn) 1%≤錯(cuò)報(bào) 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜1% 錯(cuò)報(bào)＜0.5%

　　凈資產(chǎn) 2%≤錯(cuò)報(bào) 1%≤錯(cuò)報(bào)＜2% 錯(cuò)報(bào)＜1%

　　公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

　　重要缺陷 未按照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)

　　于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

　　一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

　　3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)直接財(cái)產(chǎn)損失金額

　　1000萬(wàn)元以上 500萬(wàn)元－1000萬(wàn)元 50 萬(wàn)元-500萬(wàn)元

　　公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)

　　重大缺陷 可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離控制的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合

　　重要缺陷 嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合

　　一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

　　(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　1.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是√否

　　1.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　1.3. 一般缺陷無(wú)

　　1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是√否

　　1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是√否

　　2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

　　2.1. 重大缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是√否

　　2.2. 重要缺陷報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是 √否

　　2.3. 一般缺陷無(wú)

　　2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

　　□是√否

　　2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

　　□是√否

　　四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

　　□適用 √不適用

　　2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

　　□適用 √不適用

　　3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明

　　□適用 √不適用

　　董事長(zhǎng)(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán))：高宏彪茂業(yè)商業(yè)股份有限公司

　　2017年3月22日
責(zé)任編輯：cnfol001