浙江明牌珠寶股份有限公司

　　2016年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

　　根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，浙江明牌珠寶股份有限公司(以下簡稱“公司”)對公司與經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、對外投資、對外擔(dān)保、信息披露等相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況、內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)，本次內(nèi)部控制評價(jià)的目的是結(jié)合公司的實(shí)際情況，建立并不斷完善內(nèi)部各項(xiàng)控制制度，規(guī)范公司的經(jīng)營行為，保證各項(xiàng)經(jīng)營活動規(guī)范有序，在可控狀態(tài)下進(jìn)行堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　一、內(nèi)部控制綜述

　　(一)公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

　　2016年，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

　　等有關(guān)制度的規(guī)定，進(jìn)一步完善了公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，確保公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層的規(guī)范有效運(yùn)作，維護(hù)了廣大投資者的利益。

　　目前，公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)為：

　　1、股東大會

　　股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對《公司法》和《公司章程》規(guī)定的公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、重大投資、重大擔(dān)保事項(xiàng)、股權(quán)激勵計(jì)劃等重大事項(xiàng)進(jìn)行審議，股東大會下設(shè)董事會和監(jiān)事會，董事會和監(jiān)事會向股東大會負(fù)責(zé)。

　　2、董事會

　　董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東大會的決議，并向股東大會報(bào)告工作。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計(jì)委員會四個專門的委員會處理相關(guān)的問題，制定有《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會議事規(guī)則》、《董事會秘書工作制度》、《董事會提名委員會工作細(xì)則》、《董事會薪酬與考核委員會工作細(xì)則》、《董事會審計(jì)委員會工作細(xì)則》、《董事會戰(zhàn)略委員會工作細(xì)則》等制度。

　　3、監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，根據(jù)《公司法》以及《公司章程》的規(guī)定代表全體股東對公司的經(jīng)營管理活動以及董事會、高級管理層實(shí)施監(jiān)督，監(jiān)事會向股東大會負(fù)責(zé)。

　　4、管理層

　　公司管理層負(fù)責(zé)公司的具體經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施股東大會、董事會的決議，并向董事會報(bào)告工作，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的具體制定和有效執(zhí)行。公司管理層內(nèi)部設(shè)置總經(jīng)辦、營銷策劃部、銷售部、運(yùn)營中心、人力資源部、信息中心、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、貴金屬采購部、鉆石輔料采購部、設(shè)計(jì)中心、生產(chǎn)技術(shù)部、審計(jì)部、證券事務(wù)部等職能部門，并制訂了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各職能部門之間職責(zé)明確，相互牽制，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和生產(chǎn)部門。

　　(二)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

　　根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及公司自身經(jīng)營特點(diǎn)，公司建立了一套較為完整的涵蓋經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理、信息披露等的內(nèi)部控制制度，這些制度構(gòu)成了公司的內(nèi)部控制制度體系，基本涵蓋了公司所有運(yùn)營環(huán)節(jié)，具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性。

　　公司建立了一系列內(nèi)控管理制度，如：《董事會提名委員會議事規(guī)則》、《董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則》、《董事會審計(jì)委員會議事規(guī)則》、《董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《董事會秘書工作制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對外投資管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《募集資金管理辦法》、《關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部決策制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《貴金屬交易管理制度》、《商品套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度》、《印章管理制度》、《獨(dú)立董事工作制度》、《對外擔(dān)保制度》、《對外提供財(cái)務(wù)資助管理制度》、《財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算制度》、《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》、《董事會審計(jì)委員會年報(bào)工作規(guī)程》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《內(nèi)部控制管理及檢查監(jiān)督辦法》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《外部信息報(bào)送和使用管理制度》、《財(cái)務(wù)會計(jì)信息四方溝通機(jī)制》、《大股東定期溝通機(jī)制》、《防范大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用制度》、《重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制》、《子公司管理制度》等重大規(guī)章制度，按照規(guī)范的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)開展工作。

　　(三)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)立、人員配備及開展內(nèi)控工作的主要情況

　　1、根據(jù)中小企業(yè)板上市公司的相關(guān)要求，公司設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了負(fù)責(zé)人及專職審計(jì)人員，作為董事會審計(jì)委員會的日常工作機(jī)構(gòu)，完成公司《內(nèi)部審計(jì)制度》規(guī)定和審計(jì)委員會安排的工作。

　　2、公司審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會審計(jì)委員會提名，董事會聘任。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)部審計(jì)部配備了熟悉公司業(yè)務(wù)、具備會計(jì)專業(yè)知識的人員，保證內(nèi)部審計(jì)功能的有效運(yùn)行。

　　3、公司內(nèi)審部在董事會審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)

　　報(bào)告、重大項(xiàng)目、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和檢查，并對公司業(yè)績快報(bào)等發(fā)表內(nèi)部審計(jì)意見，以有效監(jiān)控公司整體運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　(四)人力資源管理情況

　　公司始終堅(jiān)持“以人為本”的理念，將優(yōu)秀的員工為公司寶貴的資源，不斷改善員工的工作環(huán)境、工作條件，為員工創(chuàng)造、提供廣闊的發(fā)展平臺和施展個人才華的機(jī)會。公司努力為員工提供良好的勞動環(huán)境，營造和諧的工作氣氛，倡導(dǎo)簡單而真誠的人際關(guān)系。公司嚴(yán)格遵守《勞動法》，實(shí)行全員勞動合同制；嚴(yán)格執(zhí)行社會保障制度，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金等，有效保障員工的切身利益。制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了較為完善的績效考核體系。報(bào)告期內(nèi)，公司重新梳理了崗位職責(zé)體系及公司組織構(gòu)架，制定了新的績效考核體系，還組織開展了多種形式的崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)、管理培訓(xùn)等，做到有組織、有計(jì)劃、有安排、有落實(shí)，著力打造一個“學(xué)習(xí)型”的企業(yè)。

　　隨著各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)，大大地提高了公司員工的積極性，減少了公司人才的流失，同時公司勞動人事部門對內(nèi)加強(qiáng)與各部門的溝通，對外積極開展招聘活動，保證人力資源能夠充分地滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。

　　(五)企業(yè)文化建設(shè)情況

　　公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，將企業(yè)文化看作公司的核心競爭力之一，將其作為凝聚團(tuán)隊(duì)、支撐企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的根本手段之一。公司以“為中國珠寶享譽(yù)全球持續(xù)精進(jìn)，使民族品牌位居國際領(lǐng)導(dǎo)地位！”為使命，以“誠信 責(zé)任 創(chuàng)新 專注 親切”為公司的價(jià)值觀。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，努力為員工提供良好的生活和工作環(huán)境。公司持續(xù)保持對員工的企業(yè)文化宣傳，通過例會、專題討論、內(nèi)部溝通、文體娛樂等活動等途徑，將企業(yè)文化宣傳融入日常管理，增強(qiáng)了員工的凝聚力和團(tuán)隊(duì)意識。公司不斷對公司文化、規(guī)章制度和人事管理等方面進(jìn)行宣傳和指導(dǎo)，使公司的企業(yè)文化建設(shè)在實(shí)踐中不斷得到豐富和完善。

　　二、重點(diǎn)控制活動

　　公司內(nèi)部控制制度包括募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、重大投資、對外擔(dān)保、投資者關(guān)系管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露等多個方面，涵蓋日常經(jīng)營管理的各個方面，除對各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定了詳細(xì)的內(nèi)部控制制度外，對其具體事項(xiàng)的處理均有明確的授權(quán)和審批程序。根據(jù)要求，本公司對控股子公司、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了重點(diǎn)自查。

　　(一)對控股子公司的內(nèi)部控制

　　公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和上市公司的有關(guān)規(guī)定及《子公司管理制度》對

　　控股子公司進(jìn)行管理。公司對子公司的高級管理人員有聘任或解聘的人事權(quán)，并委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)對其實(shí)行監(jiān)督管理；定期召開子公司經(jīng)營分析會議，由子公司總經(jīng)理及時向公司報(bào)告重大經(jīng)營事項(xiàng)，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得擅自進(jìn)行對外擔(dān)保、對外借款、對外投資、收購資產(chǎn)以及進(jìn)行資產(chǎn)抵押等重大事項(xiàng)；

　　實(shí)時掌握子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況；公司各職能部門對子公司的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督；公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)執(zhí)行對子公司的審計(jì)工作；每年對子公司經(jīng)理進(jìn)行業(yè)績考核。

　　(二)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

　　《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部決策制度》等公司制度中詳細(xì)規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限、審批程序、披露要求等。同時針對大股東占用上市公司資金制定了明確和具體的措施；在關(guān)聯(lián)交易的審批程序中，公司充分發(fā)揮獨(dú)立董事、審計(jì)委員會、內(nèi)部審計(jì)部門的審核作用，并借助保薦機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督，加強(qiáng)公司對關(guān)聯(lián)交易的控制，確保公司資金財(cái)產(chǎn)安全。

　　(三)對外擔(dān)保的內(nèi)部控制

　　公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制訂了《對外擔(dān)保制度》，明確了股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制，明確了對外擔(dān)保事宜的審批、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息披露等具體問題。

　　(四)募集資金使用的內(nèi)部控制

　　公司制訂了《募集資金使用管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用、投向變更、管理與監(jiān)督等進(jìn)行了明確而嚴(yán)格的規(guī)定。募集資金使用審批手續(xù)規(guī)范，公司審計(jì)部門對募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，確保募集資金使用的安全性和有效性。公司審計(jì)部每季度對募集資金存放與運(yùn)用情況檢查一次，并向董事會審計(jì)委員會報(bào)告檢查結(jié)果。

　　(五)重大投資的內(nèi)部控制

　　依照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》，公司確立了重大投資的審批權(quán)限及審批程序。

　　董事會戰(zhàn)略委員會依照《公司章程》規(guī)定對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的重大投資融資

　　方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議。同時董事會指定專門機(jī)構(gòu)對公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展。在重大投資發(fā)生后，董事會授權(quán)公司審計(jì)部及時進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)審批程序、合同履行、投資可行性、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目的收益達(dá)成等情況，并及時向董事會報(bào)告，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)、保證投資效益。

　　(六)對外提供財(cái)務(wù)資助的內(nèi)部控制

　　公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制訂了《對外提供財(cái)務(wù)資助管理制度》，明確了股東大會、董事會關(guān)于對外提供財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)的審批權(quán)限、審批程序，明確了對外提供財(cái)務(wù)資助事宜的操作程序、信息披露等具體問題。

　　(七)商品套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

　　公司制訂了《商品套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度》，明確了進(jìn)行商品套期保值業(yè)務(wù)的品種范圍、目的、方式、具體項(xiàng)目，明確了股東大會、董事會、總經(jīng)理關(guān)于進(jìn)行商品套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、審批程序，設(shè)定了商品套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)施管理機(jī)構(gòu)、操作流程及監(jiān)督評價(jià)部門，制定了信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

　　(八) 信息與溝通的內(nèi)部控制

　　為保證公司披露信息的及時、準(zhǔn)確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生，公司根據(jù)《上市規(guī)則》、《上市公司公平信息披露指引》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，明確了公司內(nèi)部(含控股子公司)各部門、各分支機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責(zé)范圍和保密責(zé)任。其中公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及各職能部門負(fù)責(zé)人、各子公司的總經(jīng)理為重大信息內(nèi)部報(bào)告責(zé)任人，對所披露內(nèi)容的及時性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。要求相關(guān)責(zé)任人對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生重大信息事項(xiàng)時應(yīng)及時向公司董事長、經(jīng)理層和董事會秘書預(yù)報(bào)和報(bào)告，制定了重大信息內(nèi)部報(bào)告責(zé)任認(rèn)定范圍，有效保證了信息披露工作的順利進(jìn)行。

　　報(bào)告期內(nèi)，公司持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，規(guī)范外部信息使用人管理事務(wù)，確保公平信息披露，避免內(nèi)幕交易，提高了信息披露的質(zhì)量和透明度，有效地防范了內(nèi)幕交易。公司在日常信息披露和接待投資者調(diào)研的工作中，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定，確保向所有投資者公平、及時、準(zhǔn)確、完整地披露信息。

　　(九)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制

　　公司始終重視經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管控。公司開展風(fēng)險(xiǎn)評估活動，識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)對產(chǎn)品質(zhì)量方面的風(fēng)險(xiǎn)、黃金價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)、銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別評估，按照公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，采取規(guī)避、降低、分擔(dān)或接受的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方式，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　公司管理層定期召開辦公例會，就公司經(jīng)營業(yè)務(wù)、資金運(yùn)轉(zhuǎn)等各方面情況及時進(jìn)行匯總分析，建立了比較完善的經(jīng)營決策制度，形成了以事前風(fēng)險(xiǎn)防范體系為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，公司外聘律師、內(nèi)設(shè)法律專業(yè)人員，所有重大經(jīng)營決策均經(jīng)過法律評估，對公司所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等均進(jìn)行充分的評估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。同時，公司結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

　　(十)檢查監(jiān)督

　　公司建立有多層次、全方位的內(nèi)部控制檢查和監(jiān)督體系。公司獨(dú)立董事參加股東大會、董事會等相關(guān)會議，積極了解公司的經(jīng)營管理情況，并對重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見；公司監(jiān)事由股東大會和公司職工民主選舉產(chǎn)生，對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制和經(jīng)理層組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；審計(jì)委員會依據(jù)職能定期或不

　　定期對公司內(nèi)控制度進(jìn)行審查，以進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，對公司內(nèi)部控制活動進(jìn)行檢查，確保內(nèi)控制度得到有效執(zhí)行。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制有力的保證了公司合法、高效、規(guī)范運(yùn)作。內(nèi)部審計(jì)部定期對公司內(nèi)部進(jìn)行審計(jì)，把對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評估的重點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，及時向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。

　　三、完善內(nèi)部控制制度的措施

　　公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完整、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。為進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，公司擬采取以下措施加以改進(jìn)提高：

　　1、進(jìn)一步加強(qiáng)依法運(yùn)作意識，提高內(nèi)部控制認(rèn)識。加強(qiáng)對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工后續(xù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作，加大力度開展相關(guān)人員的培訓(xùn)工作，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和制度、準(zhǔn)則，及時更新知識，不斷提高員工的工作勝任能力。

　　2、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，及時根據(jù)相

　　關(guān)法律法規(guī)的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。

　　3、強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會

　　和內(nèi)審人員的監(jiān)督職能，定期和不定期地對公司各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行；審計(jì)部門須及時將審計(jì)情況向公司審計(jì)委員會匯報(bào)。

　　4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估體系建設(shè)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。尤其是要強(qiáng)化原材料價(jià)格大幅波動對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的影響與評估，以采取更有效的措施，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

　　5、進(jìn)一步完善控制監(jiān)督的運(yùn)行程序，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門對公司和控股子公

　　司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督力度，提高內(nèi)部審計(jì)工作的深度和廣度。

　　6、進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)防范體系建立，加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理，持續(xù)加

　　強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收率、回收周期管理，實(shí)時分析應(yīng)收貨款賬齡，實(shí)行催款回籠責(zé)任到人，與業(yè)務(wù)績效緊密掛鉤，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)生一起大額應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)事件，山西經(jīng)銷客戶平遙縣西關(guān)恒祥金店業(yè)務(wù)異常涉嫌詐騙金額人民幣

　　4386.17 萬元，公司已報(bào)案，司法機(jī)關(guān)已經(jīng)介入調(diào)查處理，與其相關(guān)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效性之缺陷已基本消除。

　　四、公司內(nèi)部控制制度的自我評估

　　公司已對照深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，在內(nèi)部環(huán)境、控制活動、信息與溝通、檢查監(jiān)督等各個方面建立了基本健全合理的內(nèi)部控制制度，公司內(nèi)部控制規(guī)范、嚴(yán)格、充分、有效。公司具有較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，該體系已囊括公司經(jīng)營及管理的各個層面和各環(huán)節(jié)，具有規(guī)范性、合法性和有效性，能夠較好地預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正公司在經(jīng)營、管理運(yùn)作中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)公司管理和發(fā)展的需要，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，保證會計(jì)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和及時性。公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況良好，符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》等法律法規(guī)的要求，公司內(nèi)部控制方面不存在重大缺陷。

　　浙江明牌珠寶股份有限公司董事會

　　2017年 3月 18日
責(zé)任編輯：cnfol001